《금년부터 달리지는 주요내용》
1. 전산매체 제출대상법인이 결산시기에 관계없이 모든 외부조정신고법인
으로 확대되었습니다.
o 지난해까지는 외부조정법인중 12월말 결산법인에 한하여 세무대리인
으로부터 법인세 신고관련 전산매체자료를 제출받았으나
- 올해부터는 결산시기에 관계없이 전체 외부조정법인의 전산매체
자료를 세무대리인이 작성하여 제출하여야 합니다.
2. 제출대상 서식이 추가되었습니다.
o 올해부터는 “기부금명세서”, “전산조직운용명세서”, “주식등변
동상황명세서(갑)(을)”이 추가되었습니다.
- 특히 “주식등변동상황명세서”에 대하여도 법인세 신고관련자료
전산매체 제출제도에 흡수하여 외부조정법인의 세무대리인이 제출
하도록 하였으니 적극 협조하여 주시기 바랍니다.
- 다만, “주식등변동상황명세서”는 전산처리시스템이 기존에 제출
해 오던 전산매체자료와 다르기 때문에 별도의 디스켓에 수록하여
제출하여야 합니다.
- 그외 세법개정 등에 의하여 종전서식 중에서 10종이 개정되었으며
, 법인세 신고관련 전산매체제출대상 서류는 총 22종입니다.
3. 올해부터는 전산매체 반송건수, 제출내용의 입력오류·제출누락 사항
을 세무대리인 및 소프트웨어 개발업체별로 분석 관리할 예정입니다.
o 소프트웨어 개발업체는 제출요령을 참고하여 입력이나 디스켓 수록
단계에서 반송자료가 발생되지 않도록 프로그램에 반영해 주시기 바
랍니다.
o 세무대리인은 전산매체 수록시 신고내용 오류, 입력서식 누락 등이
없도록 협조하여 주시기 바랍니다.
《전산입력 대상 서식》
1. 법인세 과세표준 및 세액신고서
2. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서
3. 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서
4. 농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산서
5. 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(갑)
6. 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(을)
7. 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(병)
8. 특별비용조정명세서
9. 소득공제조정명세서
10. 주요계정명세서
11. 조정후수입금액명세서
12. 특수관계자간 거래명세서
13. 요약대차대조표
14. 요약손익계산서
15. 요약원가명세서
16. 해외현지법인명세서
17. 해외현지법인 재무상황표(Ⅰ)
18. 해외현지법인 재무상황표(Ⅱ)
19. 해외지점명세서
20. 기부금명세서
21. 전산조직운용명세서
22. 주식등 변동상황명세서(갑)
23. 주식등 변동상황명세서(을)
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