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   │□ 금융감독원은 증권거래법의 규정에 따라 발행회사 등이 제출하는 유가│
   │   증권신고서 등 각종 기업공시서류의 작성 및 심사 업무와 관련하여,  │
   │   그 내용에 전문적이고 복잡한 사항이 많아 발행회사 및 증권회사 담당│
   │   직원에게 과도한 부담이 되고 있는 점을 감안하여                   │
   │   앞으로는 세부 항목별로 구체적인 처리절차·방법 및 기준 등을 설명 │
   │   한 “공시심사업무 처리지침(Guideline)”을 제정하여 운용하기로 하 │
   │   였음.                                                            │
   │   동 지침을 수시로 제정하여 공개적으로 운용함으로써                │
   │   o 발행회사의 유가증권 발행관련 업무담당자                        │
   │   o 증권회사의 인수업무 담당자 그리고                              │
   │   o 금융감독원의 공시서류에 대한 심사업무 담당자들이               │
   │   보다 알기 쉽고 편리하게 업무를 처리할 수 있도록 함으로써 심사업무│
   │   의 투명성과 객관성을 제고하고, 나아가 관련 업무처리의 통일을 기할│
   │   수 있을 것으로 기대됨.                                           │
   │□ 그 일환으로 우선 ① 신규 상장·등록시 공모희망가액의 산정 및 제시│
   │   방법, ② 전환사채·신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액 등의  │
   │   조정방법, ③ 주가예측자료의 공표방법 그리고 ④ 결합재무제표 등의 │
   │   제출방법 등 4가지 사항에 대하여 별첨과 같이 가이드라인을 정하여  │
   │   운용하기로 하였음.                                               │
   │□ 발행회사가 위 지침에 따라 공시서류를 작성·제출하는 경우 금감원의│
   │   담당 부서에서는 당해 항목에 대한 심사를 함에 있어 별도의 검토없이│
   │   적정하게 작성·기재된 것으로 보아 즉시 처리할 것임(No Action)    │
   │   참고로 위 지침은 발행회사 등이 의무적으로 준수해야 하는 것은 아니│
   │   며, 지침에서 정한 방법 이외에 합리적이고 객관적인 다른 방법이 있 │
   │   는 경우에는 그 방법에 따라 신고서 등을 작성하여 제출할 수도 있음.│
   │□ 이와는 별도로 공시심사업무 운영과 관련하여 구체적인 체크리스트 및│
   │   자료요구목록 등을 정하여 실무담당자들이 통일된 기준에 따라 투명하│
   │   게 관련 업무를 수행할 수 있도록 할 예정임.                       │
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      │【참고】         「상장법인의 재무관리 등에 관한 규정」             │
      │제12조 (전환가액의 결정) 상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환│
      │  가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그  │
      │  기산일부터 소급한 1개월 평균종가, 1주일 평균종가 및 최근일 종가를 │
      │  산술평균한 가액과 최근일 종가 및 청약일(청약일이 없는 경우에는 납 │
      │  입일) 3거래일전의 종가중 높은 가액 이상으로 한다. ……(이하 생략) │
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