부가가치세는 기업의 수입금액을 결정하는 선행세목입니다. 이에 법규정의 기본개념
과 최신예규·판례 등을 해설하고 필요한 경우 계산·적용 사례까지 덧붙여 이해를
돕도록 하였습니다.
Ⅰ. 공급시기
1. 재화의 공급시기
2. 용역의 공급시기
Ⅱ. 재화 및 용역의 공급
1. 재화의 간주공급
2. 사업의 양도
3. 부동산 임대용역
4. 하자로 인한 반품, 클레임 관련 처리
Ⅲ. 과세표준의 범위
1. 일반적인 경우
2. 공동주택(APT)관리 및 청소용역
3. 부수재화 및 용역
Ⅳ. 영세율
1. 수출절차 및 수출용어의 정의
2. 수출하는 재화
3. 국외제공용역
4. 외국항행용역
5. 기타 외화획득사업
6. 조세특례제한법상의 영세율
Ⅴ. 면세 : 부가가치세법상의 면세
1. 미가공식료품
2. 농·축·임·수산물
3. 여객운송용역
4. 의료보건용역
5. 주택과 이에 부수되는 토지의 임대용역
6. 예술창작품·예술행사·문화행사
7. 인적용역
8. 기타 면세되는 재화 또는 용역
□ 조세특례제한법상의 면세
Ⅵ. 납수세액의 계산
1. 매입세액 불공제
2. 공통 매입세액 안분계산
3. 납부세액 또는 환급세액의 재계산
4. 대손세액공제
5. 의제매입세액공제
6. 재활용폐자원 매입세액 공제
Ⅶ. 수정, 경정청구 및 기한후 신고 등
1. 수정신고
2. 경정청구
3. 기한후 신고
4. 수정세금계산서
Ⅷ. 가산세
1. 매출처별 세금계산서 합계표 불성실 가산세
2. 매입처별 세금계산서 합계표 불성실 가산세
3. 신고·납부불성실 가산세
4. 영세율 과세표준 불성실 가산세
Ⅸ. 간이과세자
1. 간이과세의 범위
2. 간이과세적용 배제업종
3. 납부의무의 면제
4. 간이과세자 공제세액
5. 간이과세자의 가산세
6. 간이과세의 포기
7. 재고납부세액의 계산
8. 재고매입세액의 계산
Ⅹ. 과세유형전환
1. 과세유형 전환시기
2. 경정시 납부세액 계산 특례
ⅩⅠ. 신용카드 관련
1. 신용카드 매출전표 발행공제
2. 신용카드 매출전표 매입세액공제
3. 봉사료 원천징수
ⅩⅡ. 기타
1. 과세유흥장소에 대한 과세표준 계산
2. 경비 등의 지출증빙 수취
|
