분양청약자로부터 청약금을 수수한 주택건설회사에 대해 세무에 종사하는 자는 그 청약자명단의 제출을 요구할 수 있음
교부하거나 교부받은 세금계산서 또는 영수증은 그 거래가 속하는 과세기간에 대한 확정신고를 한 날로부터 5년간 보존해야 함
자금출처조사시 사업소득에 대한 입증서류는 사업자등록증 사본과 소득세납부영수증등이 있음
무자료 거래 혐의 등에 대하여 무자료 거래자의 인적사항등을 세무서에 제시하여 세무조사를 의뢰할 수 있는 것임
서면검토등에 의해 자력취득이 의심될시 자금출처조사함
과세청은 상속세 부과목적으로 피상속인의 상속재산 조사가능
주식양도에 대한 양도소득세를 아버지로부터 증여받았는지
실명제이후 부동산 취득이 투기혐의가 있으면 조사