《증권사 감사기능제고관련 표준안 주요내용》
□ 감사(위원회)의 업무범위의 명확화 및 독립성강화
o 위원회 의결사항과 회사 내부통제시스템의 적정성 및 경영성과 평가·개선 등
감사(위원회)의 업무범위 및 업무수행상 요구되는 권한의 명확화를 도모.
o 감사(위원회)의 업무수행과정에서의 집행기관으로부터의 독립성을 확보
□ 감사종류 및 방법의 구체화
o 감사의 종류를 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사 및 IT감사 등으로
구분하고
o 감사방법을 일상감사, 종합감사, 특별감사 등으로 구분하여 시행하도록 하는
등 감사종류 및 방법을 구체화
□ 감사보조조직의 구성 및 인력확보
o 감사(위원회)의 원활한 감사업무수행을 위해 적정한 인력으로 구성되는 감사보
조조직의 구성을 의무화하고
o 감사보조조직 구성원의 전문성 및 도덕성확보를 위해 자격요건을 구체화하는
한편 부적격요건을 규정하며 적정인원의 전문인력 확보를 요구
《금융연구원 원안대비 주요변경사항》
□ 감사보조조직 인력
o 금융연구원 원안
- 효율적 업무수행을 위해 부서단위이상의 감사보조조직을 요구
(감사직무규정에서는 최소 10명이상으로 구체화)
- 감사보조조직 인력중 30％이상은 변호사, 공인회계사, 공인내부감사인, IT관
련 1급자격증 소지자 등 전문인력으로 확보하도록 요구
o 변경내용
- 감사보조조직의 인력확보와 관련하여 효율적 업무수행을 위해 필요한 감사보
조조직으로 하여 증권회사의 판단에 따라 필요한 인력을 확보할 수 있도록
유연성을 부여하고
- 전문인력의 경우도 필요한 적정한 인원을 회사가 자체적으로 판단하여 확보
할 수 있도록 “감사보조조직인력중에 전문인력이 포함되어야 한다”로 변경
하여 규정
《증권회사의 감사직무관련규정 표준안》
증권회사 감사위원회규정(안)
증권회사 감사위원회직무규정(안)
증권회사 감사직무규정(안)
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