동영상강의
- 2024년 신고대비 법인세 조정과 신고실무강의교재
- 2024-02-05
- 법학박사ㆍ공인회계사 이수천
[강의 내용]
※ 강의 촬영일자 2024.1.25
제1강 법인세 총론
1. 법인세 신고ㆍ납부절차 개관
2. 확정결산과 세무조정
3. 각사업연도 소득금액의 계산
4. 각사업연도소득에 대한 법인세의 계산구조
1. 법인세 신고ㆍ납부절차 개관
2. 확정결산과 세무조정
3. 각사업연도 소득금액의 계산
4. 각사업연도소득에 대한 법인세의 계산구조
제2강 세무조정과 소득처분
1. 각사업연도소득에 대한 법인세의 세무조정 흐름(1)
2. 세무조정
3. 소득처분
1. 각사업연도소득에 대한 법인세의 세무조정 흐름(1)
2. 세무조정
3. 소득처분
제3강 법인세의 신고 및 납부
1. 법인세의 납세의무
2. 기한 후 신고
3. 수정신고 및 경정 등의 청구
1. 법인세의 납세의무
2. 기한 후 신고
3. 수정신고 및 경정 등의 청구
제4강 소득금액의 조정-중소기업의 검토Ⅰ
1. 중소기업기본법과 조세특례제한법의 중소기업 범위의 차이
2. 중소기업의 요건
3. 중소기업에 대한 지원제도
1. 중소기업기본법과 조세특례제한법의 중소기업 범위의 차이
2. 중소기업의 요건
3. 중소기업에 대한 지원제도
제5강 소득금액의 조정 : 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 Ⅱ
1. 업무용승용차 관련 비용 등의 손금산입기준
2. 업무용승용차의 감가상각방법
3. 업무용승용차 관련비용의 손금산입기준
4. 업무용승용차 관련비용 손금불산입액의 계산
1. 업무용승용차 관련 비용 등의 손금산입기준
2. 업무용승용차의 감가상각방법
3. 업무용승용차 관련비용의 손금산입기준
4. 업무용승용차 관련비용 손금불산입액의 계산
제6강 소득금액의 조정 : 접대비의 손금불산입 Ⅲ
1. 접대비에 대한 규제 (2단계)
2. 접대비와 다른 비용의 구별
3. 접대비 해당액의 파악
4. 접대비 한도시부인
1. 접대비에 대한 규제 (2단계)
2. 접대비와 다른 비용의 구별
3. 접대비 해당액의 파악
4. 접대비 한도시부인
제7강 소득금액의 조정 : 대손금과 대손충당금의 손금불산입 Ⅳ
1. 대손금의 손금불산입
2. 대손충당금의 손금불산입
3. 설정대상채권과 설정제외채권
1. 대손금의 손금불산입
2. 대손충당금의 손금불산입
3. 설정대상채권과 설정제외채권
제8강 과세표준과 산출세액의 계산
1. 각사업연도소득금액의 계산
2. 각사업연도소득에 대한 과세표준의 계산
3. 산출세액의 계산
4. 예제
1. 각사업연도소득금액의 계산
2. 각사업연도소득에 대한 과세표준의 계산
3. 산출세액의 계산
4. 예제
제9강 그 밖의 검토사항
1. 토지 등 양도소득에 대한 법인세의 검토
2. 중소기업의 결손금소급공제에 의한 환급세액의 검토
3. 조세특례제한법상 세액감면ㆍ세액공제 등의 검토
4. 농어촌특별세와 최저한세의 검토
5. 기타 부속서류의 작성
1. 토지 등 양도소득에 대한 법인세의 검토
2. 중소기업의 결손금소급공제에 의한 환급세액의 검토
3. 조세특례제한법상 세액감면ㆍ세액공제 등의 검토
4. 농어촌특별세와 최저한세의 검토
5. 기타 부속서류의 작성
※ 강의 촬영일자 2024.1.25
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※ 기업체 임직원 대상 등 단체 교육용으로 이용을 원하시는 경우 별도로 문의해 주기기 바랍니다(E-mail. wschoi@samili.com, Tel. 02-3489-3116) 감사합니다.
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