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동영상강의

[강의 내용]
제1회차 강의. 법인세 총론
1. 법인세 신고ㆍ납부절차 개관
2. 확정결산과 세무조정
(1) 법인세법상 각 사업연도 소득의 계산
(2) 기업회계상 당기순이익의 계산
3. 각사업연도 소득금액의 계산
4. 각사업연도소득에 대한 법인세의 계산구조
- 각 사업연도 소득금액의 계산 요약
- 과세표준 및 산출세액, 자진납부할 세액의 계산 요약

제2회차 강의. 세무조정과 소득처분
1. 각사업연도소득에 대한 법인세의 세무조정 흐름
2. 세무조정
(1) 의의
(2) 결산조정과 신고조정
3. 소득처분
(1) 의의
(2) 소득처분의 구체적인 내용

제3회차 강의. 법인세의 신고 및 납부
1. 법인세의 납세의무
2. 기한 후 신고
(1) 신고자 적격
(2) 신고기한
(3) 기한후신고의 효과
3. 수정신고 및 경정 등의 청구

제4회차 강의. 소득금액의 조정 : 중소기업의 검토Ⅰ
1. 중소기업기본법과 조세특례제한법의 중소기업 범위의 차이
2. 중소기업의 요건
3. 중소기업에 대한 지원제도

제5회차 강의. 소득금액의 조정 : 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 Ⅱ
1. 업무용승용차 관련 비용 등의 손금산입기준
2. 업무용승용차의 감가상각방법
3. 업무용승용차 관련비용의 손금산입기준
* 업무용승용차 관련비용 손금불산입액의 계산

제6회차 강의. 소득금액의 조정 : 접대비의 손금불산입 Ⅲ
1. 접대비에 대한 규제 (2단계)
2. 접대비와 다른 비용의 구별
(1) 기부금과 접대비의 구별
(2) 접대비와 광고선전비의 구별
(3) 접대비와 판매부대비용의 구별
3. 접대비 해당액의 파악
4. 접대비 한도시부인
(1) 시부인대상 접대비의 파악
(2) 접대비한도액
(3) 한도초과액

제7회차 강의. 소득금액의 조정 : 대손금과 대손충당금의 손금불산입 Ⅳ
1. 대손금의 손금불산입
(1) 의의
(2) 결산조정사항과 신고조정사항
2. 대손충당금의 손금불산입
(1) 의의
(2) 대손충당금의 손금산입한도액
(3) 설정대상채권의 장부가액 계산
(4) 대손실적률
3. 설정대상채권과 설정제외채권
(1) 설정대상채권
(2) 설정제외채권

제8회차 강의. 과세표준과 산출세액의 계산
1. 각사업연도소득금액의 계산
(1) 법인세법에 의한 계산
(2) 실무적 방법에 의한 계산
2. 각사업연도소득에 대한 과세표준의 계산
3. 산출세액의 계산
(1) 법인세의 세율
(2) 사업연도가 1년 미만인 경우의 산출세액계산
4. 예제 - 사례

제9회차 강의. 그 밖의 검토사항
1. 토지 등 양도소득에 대한 법인세의 검토
2. 중소기업의 결손금소급공제에 의한 환급세액의 검토
3. 조세특례제한법상 세액감면ㆍ세액공제 등의 검토
4. 농어촌특별세와 최저한세의 검토
5. 기타 부속서류의 작성
(1) 자본금과 적립금조정명세서
(2) 주요계정명세서
(3) 주식등변동상황명세서
(4) 국제거래관련명세서
(5) 소득자료명세서 등
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